(私营企业)财务管理制度，行业法规

第一章 总  则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制

定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

（一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

（二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

（三） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

（四） 厉行节约，合理使用资金。

（五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（七） 完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由会计、出纳人员组成。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务工作岗位职责

第五条 财务负责人组织本公司的下列工作

（一） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金：

（二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向木公司领导提出合理化建议。

（四） 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；

（五） 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；

（六） 承办公司领导交办的其他工作

第六条 会计的主要工作职责是：

（一） 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

（二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

（三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（四） 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（五） 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

（六） 完成总经理或财务经理（负责人）交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

（一） 认真执行现金管理制度。

（二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不能白条抵押现金。

（三） 建立健全银行存款日记帐、现金收付日记帐等各种出纳帐目，严格审核现金收付凭证。

（四） 出纳负责现金支票和转帐支票的领取、保管和使用登记工作。严格支票管理制度，编制支票使用于续，财务印章与支票分开保管，使用支票须经公司财务经理（负责人）签字后，方可生效。

（五） 积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（六） 配合会计做好各种帐务处理。

（七） 完成总经理或财务经理（负责人）交付的其他工作。

第三章  财务工作管理

第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止

第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会

计制度的规定。

第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十一条 财务工作人员应当会同财务经理（负责人）公司指定人员定期进行财务清查，保

证帐簿记录与实物、款项相符。

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